Короткий ответ
Налоговая диагностика перед декларацией нужна, чтобы не сдавать отчетность вслепую. Она показывает, где завышен налог, где потеряны расходы или вычеты, где есть риск требования ФНС и какие документы нужно усилить до отправки.
Что проверять по НДС
Проверьте:
- сумму НДС к уплате;
- книгу покупок;
- книгу продаж;
- входящие счета-фактуры;
- УПД;
- авансы;
- корректировки;
- возвраты;
- спорных контрагентов;
- разрывы.
Цель - понять, какие вычеты подтверждены, какие спорны, какие документы нужно восстановить.
Что проверять по УСН
Проверьте:
- доходы;
- расходы;
- КУДиР;
- оплаты;
- акты;
- УПД;
- чеки;
- договоры;
- связь расходов с деятельностью;
- расходы, которые не подходят для учета.
Цель - не переплатить налог из-за слабых документов или неучтенных затрат.
Что проверять по требованиям ФНС
Если требование уже пришло, диагностика другая:
- тип требования;
- срок;
- период;
- контрагент;
- сумма;
- документы;
- причина расхождения;
- нужна ли уточненка;
- что отвечать;
- что не прикладывать.
Когда диагностика особенно нужна
- налог вырос неожиданно;
- период закрывается срочно;
- бухгалтерия перегружена;
- есть спорные поставщики;
- документы частично в ЭДО, частично в бумаге;
- есть разрывы;
- пришло требование;
- собственник хочет понимать картину до оплаты.
Результат диагностики
Хороший результат - не абстрактный совет, а реестр:
- что можно принять;
- что рискованно;
- что нужно восстановить;
- что лучше не трогать;
- какие документы запросить;
- какие сроки;
- какие действия сделать первыми.
Что нельзя делать
- сдавать декларацию без сверки;
- принимать все вычеты без документов;
- убирать все спорные расходы без анализа;
- отвечать ФНС наугад;
- готовить документы задним числом без факта;
- обещать собственнику точную экономию до проверки.
FAQ
Диагностика заменяет бухгалтера?
Нет. Она помогает собственнику и бухгалтеру увидеть риски и план действий.
Можно ли провести диагностику срочно?
Да, если есть декларация, книги, КУДиР и основные документы.
Что важнее: налоговая экономия или риск?
Нужно смотреть вместе. Снижение налога без документов может быть дороже самой экономии.
Нужна ли диагностика, если требования ФНС нет?
Да, особенно перед сдачей декларации. Требование проще предупредить, чем потом отвечать в аврале.
CTA
Если нужно понять картину по НДС, УСН или требованию ФНС, закажите диагностику. Мы покажем слабые места, документы и порядок действий.
