Короткий ответ
Разрыв по НДС означает, что данные покупателя и продавца не совпали. Это не всегда доказывает нарушение, но почти всегда требует проверки: документов, декларации, книги покупок, контрагента и реальности операции.
Почему появляется разрыв
Причины бывают технические и рискованные.
Технические:
- ошибка в номере счета-фактуры;
- неверная дата;
- разный период отражения;
- ошибка в ИНН или КПП;
- поставщик сдал декларацию позже;
- документ завис в ЭДО;
- корректировка отражена не синхронно.
Рискованные:
- поставщик не показал реализацию;
- контрагент не сдает отчетность;
- сделка плохо подтверждена;
- нет оплаты или поставки;
- цепочка выглядит искусственной;
- документы оформлены формально.
Что проверить
Документ
Проверьте счет-фактуру или УПД:
- номер;
- дату;
- стороны;
- сумму;
- НДС;
- код операции;
- корректировки.
Контрагент
Проверьте:
- связь с контрагентом;
- договор;
- оплату;
- поставку;
- переписку;
- деловую цель;
- открытые признаки риска.
Учет
Сверьте:
- книгу покупок;
- декларацию;
- карточки счетов;
- ЭДО;
- акты сверки;
- внутренний реестр документов.
Что делать, если пришло требование
Не нужно отвечать "у нас все верно" без проверки.
Порядок:
- Прочитать требование.
- Найти конкретные операции.
- Проверить срок ответа.
- Сверить документы.
- Связаться с контрагентом.
- Подготовить пояснение.
- Приложить только релевантные документы, если их запросили.
Когда нужна уточненка
Уточненка нужна не всегда. Сначала нужно понять, ошибка у вас или у контрагента. Если ваши данные верны и документы есть, чаще готовят пояснение. Если ошибка в вашей декларации, тогда рассматривают уточнение.
Что нельзя делать
- Игнорировать требование.
- Удалять вычет без анализа.
- Сдавать уточненку "на всякий случай".
- Давить на бухгалтера без документов.
- Создавать документы после требования без факта операции.
FAQ
Разрыв по НДС - это сразу штраф?
Нет. Разрыв - повод для проверки и пояснений. Риск зависит от документов и фактов.
Если виноват контрагент, вычет можно защитить?
Иногда да, если операция реальна и документы подтверждают позицию.
Нужно ли звонить контрагенту?
Да, часто это первый практический шаг: понять, как он отразил операцию.
Можно ли просто убрать вычет?
Можно, но это не всегда правильно. Сначала нужно понять причину разрыва.
CTA
Если есть разрывы по НДС или уже пришло требование, закажите разбор. Мы проверим документы, контрагента и подготовим порядок действий.
