Короткий ответ
Если налог УСН получился неожиданно высоким, сначала проверьте расходы и документы. Часто проблема не в ставке, а в том, что расходы есть фактически, но не подтверждены, не оплачены, не попали в КУДиР или не подходят для учета.
Где теряются расходы
Расходы могут не попасть в налоговую базу, если:
- нет оплаты;
- нет акта или накладной;
- документ пришел поздно;
- расход не относится к деятельности;
- нет связи с доходом;
- документ оформлен на другое лицо;
- не заполнена КУДиР;
- бухгалтерия не уверена в праве учесть расход;
- расход не входит в закрытый перечень.
Что проверить первым
КУДиР
Сверьте КУДиР с банком, кассой и первичными документами.
Проверьте:
- все ли доходы отражены;
- все ли оплаченные расходы учтены;
- нет ли дублей;
- корректны ли даты;
- есть ли документы на каждый расход.
Оплаты
Для УСН важен кассовый метод. Расход обычно должен быть оплачен.
Проверьте:
- платежные поручения;
- банковские выписки;
- кассовые чеки;
- эквайринг;
- взаимозачеты;
- оплату поставщикам.
Первичка
Нужны:
- договор;
- счет;
- акт;
- УПД;
- накладная;
- чек;
- платежка;
- спецификация;
- отчет исполнителя.
Какие расходы часто забывают
- аренда;
- связь;
- интернет;
- бухгалтерия;
- юридические услуги;
- реклама;
- доставка;
- комиссии банков;
- эквайринг;
- зарплата и взносы;
- материалы;
- программное обеспечение;
- обучение сотрудников;
- сервисы для бизнеса.
Что нельзя делать
Нельзя:
- включать расходы без документов;
- учитывать личные расходы собственника;
- подгонять документы задним числом;
- включать расходы, не связанные с бизнесом;
- игнорировать закрытый перечень расходов;
- смешивать расходы разных компаний и ИП.
Порядок законного снижения УСН
- Сформировать реестр расходов.
- Сверить оплаты.
- Проверить документы.
- Разделить расходы на подтвержденные, спорные и неподходящие.
- Исправить КУДиР.
- Запросить недостающие документы.
- Подготовить план закрытия периода.
FAQ
Можно ли снизить налог УСН законно?
Да, через корректный учет расходов, подтвержденные документы и правильную КУДиР.
Можно ли учесть расход без оплаты?
Обычно для УСН важна оплата. Но детали зависят от вида расхода.
Можно ли учесть чек без договора?
Иногда чек помогает, но по крупным и регулярным расходам лучше иметь полный комплект.
Что делать, если бухгалтер не принимает расход?
Нужно понять причину: нет документа, нет оплаты, расход не в перечне или слабая связь с бизнесом.
CTA
Если налог УСН стал слишком высоким, закажите разбор. Мы покажем, где теряются расходы и что можно усилить документально.
