Короткий ответ
На УСН "доходы минус расходы" учесть можно не все затраты бизнеса, а только те, которые соответствуют правилам: расход связан с деятельностью, подтвержден документами, оплачен и входит в разрешенный перечень. Поэтому главная задача - не собрать все чеки, а отделить учитываемые расходы от спорных.
Основные группы расходов
Чаще всего бизнес учитывает:
- закупку товаров;
- материалы;
- аренду;
- зарплату;
- страховые взносы;
- услуги подрядчиков;
- связь и интернет;
- рекламу;
- банковские комиссии;
- эквайринг;
- доставку;
- бухгалтерские и юридические услуги;
- программное обеспечение;
- ремонт;
- командировки;
- основные средства.
Условия для учета
Расход должен пройти 4 проверки:
- Есть связь с бизнесом.
- Есть подтверждающие документы.
- Есть оплата.
- Расход разрешен для УСН.
Если хотя бы один пункт провален, расход становится спорным.
Документы
Минимальный комплект:
- договор;
- счет;
- акт;
- УПД;
- накладная;
- чек;
- платежка;
- банковская выписка;
- отчет;
- спецификация.
Частые ошибки
- учитывают личные покупки;
- забывают про оплату;
- хранят только чек без связи с бизнесом;
- не ведут КУДиР;
- включают расходы, которых нет в разрешенном перечне;
- не собирают акты по услугам;
- не разделяют расходы ИП и личные траты;
- не проверяют документы поставщика.
Как усилить расходы
- Сделать реестр всех затрат.
- Разделить их по категориям.
- Проверить оплату.
- Проверить документы.
- Запросить недостающие акты и УПД.
- Убрать личные и неподтвержденные расходы.
- Исправить КУДиР.
- Подготовить папку документов по периоду.
Пример
Компания потратила деньги на рекламу, но в учете есть только списание с карты. Для надежного учета нужны договор или оферта, акт или отчет, счет, платежный документ, закрывающие документы от площадки. Без этого расход может быть слабым.
FAQ
Можно ли учесть аренду?
Да, если есть договор, документы и оплата.
Можно ли учесть рекламу?
Да, если она связана с бизнесом и подтверждена документами.
Можно ли учесть покупку телефона?
Иногда да, если телефон используется в бизнесе и есть документы. Но личное использование создает риск.
Можно ли учесть услуги самозанятого?
Можно, если есть чек, понятная услуга и связь с деятельностью.
CTA
Если нужно понять, какие расходы можно учесть, закажите диагностику УСН. Мы соберем карту расходов и документов.
