Короткий ответ
Документы для ответа ФНС зависят от типа требования. Но чаще всего нужны декларация, книги покупок и продаж, счета-фактуры или УПД, договоры, акты, накладные, платежи, акты сверки и документы, подтверждающие реальность операции.
Базовые документы
Начните с базы:
- само требование;
- дата получения;
- налоговый период;
- декларация по НДС;
- квитанции;
- книга покупок;
- книга продаж;
- оборотно-сальдовая ведомость;
- карточки счетов.
Документы по покупке
Если вопрос по вычету:
- договор с поставщиком;
- счет;
- счет-фактура;
- УПД;
- товарная накладная;
- акт;
- платежное поручение;
- акт сверки;
- переписка;
- транспортные документы.
Документы по продаже
Если вопрос по реализации:
- договор с покупателем;
- счет;
- УПД или счет-фактура;
- акт или накладная;
- документы отгрузки;
- платежи;
- корректировки;
- возвраты;
- переписка.
Документы по контрагенту
Если ФНС спрашивает контрагента, нужны не только формальные бумаги.
Подготовьте:
- договор и приложения;
- подтверждение контактов;
- коммерческие предложения;
- заявки;
- переписку;
- документы поставки;
- платежи;
- подтверждение деловой цели;
- внутренние документы по выбору поставщика, если есть.
Реестр документов
Лучше не отправлять файлы россыпью.
Сделайте реестр:
- номер документа;
- дата;
- контрагент;
- сумма;
- НДС;
- к какому пункту требования относится;
- где лежит файл;
- комментарий.
Что не прикладывать
Не стоит прикладывать:
- документы не по теме требования;
- черновики;
- внутреннюю переписку без необходимости;
- документы с противоречиями без пояснения;
- непроверенные файлы;
- личные данные, которые не относятся к запросу.
FAQ
Нужно ли прикладывать договор?
Если требование касается конкретной сделки или вычета, договор почти всегда полезен.
Нужно ли прикладывать платежки?
Да, если они подтверждают реальность операции и связь с документами.
Можно ли отправить только пояснение?
Зависит от требования. Если документы прямо не запрошены, иногда достаточно пояснений.
Что делать, если документа нет?
Нужно понять, можно ли восстановить документ законно, запросить его у контрагента или объяснить отсутствие.
CTA
Если не понимаете, какой пакет нужен, закажите разбор требования. Мы составим список документов и порядок ответа.
